机关算尽也无用如意算盘终到头

　　众所周知,国家对增值税专用发票管控很严,要求发票、货物、款项走向均一一对应,否则不予以抵扣。

　　在利益的驱使下,李伯利等人想着法子逃避税务的稽查,制造票、货、款一致的假象。

　　然而,看似无本生意坐收渔利,实则不义之财难以心安。2015年12月的某天,李伯利似乎已经预感到这条财路可能已经走不通,不法行径终将败露。他回到舟山后去了情人家,带了一些账册和U盾回家,然后在家开始撕账册。最后前往海边,把他自己的诺基亚手机和苹果手机一股脑都扔到了海里。

　　纵使通过这样的方式消灭证据,李伯利的“如意算盘”还是到了头。2015年10月,温州市公安局接国税协查线索称,2015年4月至9月间,温州市某县4家公司在短短5个月时间内向北京、大连、南京、重庆等地开票近32亿元。

　　经过摸排跟进,2016年6月25日,李伯利在江苏无锡被公安机关抓获。

　　案情重大耗人力办案人员不畏难

　　因案情重大并且复杂,温州市检察院的经办检察官胡金龙在办案过程中也遇到了不少“瓶颈”。

　　“一方面,这个案子的证据分布广,证据链长,整理难度较大；另一方面,作案手段极为专业,组织化、系统化、隐蔽性强,这些都是办案过程中遇到的难点。”办案检察官胡金龙介绍说。

　　据了解,李伯利案的需票单位遍布北京、四川、山东、浙江、江西等10余个省20余个市,将近80多个公司和企业。各地司法机关相继予以查处和审理,证据材料分散在各地办案机关中。由于证据材料较多,收集后的整理也十分费时耗力,案卷达48册,发票等书证数万张,承办检察官连续加班25天,拟写了15万余字的审结报告,借助图表和关系谱,全面梳理了李伯利的涉案事实和该团伙的活动模式,实现了证据的衔接和印证。

　　此外,由于李伯利从不用真名,化名“金国”或者“金老师”；住酒店用亲戚或朋友的身份,从不签名签字；在四川等地用自己的照片购买身份证；用亲戚或朋友的名字,办理数十张银行卡和信用卡归自己使用；从不用真实身份购买手机,使用太空号(就是没有身份登记的手机号),经常1周换1次手机号码……以上种种,都给案件的侦破带来一定难度。

　　值得一提的是,李伯利除人工送营业执照及银行U盾外,主要通过QQ等方式传送文件、对账、交代购金的数量和开票的明细,仅腾讯公司后台数据就有10个G,其数据解读之困难可想而知。

　　电子数据如此庞大,依旧难不倒承办检察官。在温州市检察院国家实验室的协助下,鉴定人员通过前沿的科技软件,高效直观地解读了上述电子证据,完成了证据链的锁定。

　　“虚开增值税专用发票背后的成因,主要是巨大的经济利益驱动,高额的利润极大地诱惑了不法分子,使他们铤而走险、以身试法,最终身陷囹圄。”检察官助理吴晓节说,仅在某黄金料商办公室里,警方就一次性搜查出了李伯利提供的208枚来自全国各地的公司印章和数十个银行U盾,可见李伯利的求财网撒的有多广了。(记者王春通讯员章洁)